Από την αρχή του έτους, μια νέα σειρά κανόνων και κανονισμών έχουν τεθεί σε ισχύ με στόχο την ενοποίηση των Ηλεκτρονικό Εμπόριο στην Ευρώπη. Αυτά τα μέτρα όχι μόνο επηρεάζουν το πεδίο εφαρμογής της ρύθμισης του ηλεκτρονικού εμπορίου, αλλά καθορίζουν επίσης α Ειδικό καθεστώς για τη φορολόγηση του ΦΠΑ που απευθύνεται σε εταιρείες τηλεπικοινωνιών, ραδιοφωνικών εκπομπών, τηλεοπτικών και ηλεκτρονικών υπηρεσιών, των οποίων η εγγραφή είναι εθελοντική.
Στη συνέχεια, θα αναλύσουμε τα βασικά σημεία αυτού του νέου κανονισμού και πώς επηρεάζει Ευρωπαϊκά ηλεκτρονικά καταστήματακαθώς και στο Τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου γενικότερα.
Σχετικές αλλαγές που εισάγονται με τους νέους κανονισμούς
ΦΠΑ: Αίτηση σύμφωνα με τη χώρα διαμονής του καταναλωτή
Από την 1η Ιανουαρίου, το ΦΠΑ που ισχύει για τις υπηρεσίες που πωλούνται πρέπει να αντιστοιχεί στο ισχύον επιτόκιο στη χώρα της Ευρωπαϊκής Ένωσης όπου διαμένει ο καταναλωτής. Σε αντίθεση με ό,τι συνέβη προηγουμένως, ο τύπος του ΦΠΑ της χώρας προέλευσης του προμηθευτή, απαιτώντας από τις εταιρείες να προσδιορίσουν την ακριβή τοποθεσία των πελατών τους. Αυτή η αλλαγή έχει στόχο να εγγυηθεί δικαιότερη φορολογία και να αποφύγει τις αθέμιτες πρακτικές στην αγορά.
Ηλεκτρονικό τιμολόγιο: Νέες απαιτήσεις
Από τις 15 Ιανουαρίου, όλες οι εταιρείες ηλεκτρονικού εμπορίου στην Ευρώπη υποχρεούνται να εκδίδουν ηλεκτρονικό τιμολόγιο όταν το ζητήσει ο καταναλωτής, σύμφωνα με το Σχέδιο Προώθησης Ηλεκτρονικού Τιμολογίου. Αυτό συμβάλλει σε μια πιο αποτελεσματική και οικολογική διαχείριση της τιμολόγησης στον κλάδο.
Προστασία δεδομένων και νόμος περί cookie
Εκτός από τις αλλαγές στον ΦΠΑ, οι εταιρείες πρέπει να συμμορφώνονται με αυστηρούς κανονισμούς για προστασία δεδομένων και τη χρήση του μπισκότα. Ο Γενικός Νόμος για τις Τηλεπικοινωνίες του 2014 θεσπίζει σαφείς απαιτήσεις για την εγγύηση της ασφάλειας και της διαφάνειας στις εργασίες ηλεκτρονικού εμπορίου.
Επιπτώσεις των κανονισμών στο ηλεκτρονικό εμπόριο και τη φορολογία
Μελέτη που έγινε από ειδικούς σε φορολογικές ρυθμίσεις, όπως π.χ Ταξάμο, αποκαλύπτει ότι ένα μεγάλο μέρος του ευρωπαϊκές εταιρείες Δεν είναι επαρκώς προετοιμασμένοι να αντιμετωπίσουν αλλαγές στους κανονισμούς ΦΠΑ, οι οποίες μπορεί να έχουν σημαντικές οικονομικές και νομικές συνέπειες.
Οι κύριες υποχρεώσεις περιλαμβάνουν:
- Προσδιορίστε τη χώρα διαμονής του καταναλωτή, χρησιμοποιώντας τουλάχιστον δύο δοκιμές μη συγκρουόμενα, όπως η διεύθυνση IP και η χώρα χρέωσης της πιστωτικής κάρτας.
- Εφαρμόστε σωστά τον συντελεστή ΦΠΑ που αντιστοιχεί στη χώρα του καταναλωτή.
- Αποθηκεύστε πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές για τουλάχιστον 10 χρόνια.
- Διασφάλιση της συμμόρφωσης με όλα τα καθεστώτα ΦΠΑ εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Η μη συμμόρφωση μπορεί να οδηγήσει σε μεγάλες κυρώσεις, με αποτέλεσμα οι εταιρείες να αντιμετωπίζουν πρόστιμα σε κράτη μέλη όπου έχουν παραβιαστεί οι φορολογικοί κανονισμοί.
Αυτή η αλλαγή επιδιώκει να σταματήσει τη φοροαποφυγή από μεγάλες πολυεθνικές, όπως η Amazon ή η Google, οι οποίες επωφελήθηκαν από τους μειωμένους συντελεστές ΦΠΑ σε ορισμένες χώρες. Προσβάλλει όμως και τα μικρομεσαία καταστήματα, ο οποίος θα πρέπει τώρα να προσαρμοστεί σε ένα πολύ πιο περίπλοκο σύστημα.
Πλεονεκτήματα και προκλήσεις του συστήματος Single Window
Για την απλοποίηση των διαδικασιών που σχετίζονται με αυτά τα νέα υποχρεώσεις, η Ευρωπαϊκή Ένωση εισήγαγε το σύστημα των Μονό Παράθυρο (One Stop Shop – OSS), το οποίο επιτρέπει στις εταιρείες να δηλώνουν και να πληρώνουν ΦΠΑ για όλες τις διασυνοριακές τους συναλλαγές μέσω μιας ενιαίας ηλεκτρονικής πύλης.
Μεταξύ σου πλεονεκτήματα Τα πιο αξιοσημείωτα είναι:
- Εξάλειψη της ανάγκης εγγραφής για φορολογικούς σκοπούς σε κάθε χώρα όπου πραγματοποιούνται οι πωλήσεις.
- Μείωση του διοικητικού φόρτου για τις επιχειρήσεις.
- Μεγαλύτερη διαφάνεια και ιχνηλασιμότητα στις συναλλαγές.
Ωστόσο, οι μικρές επιχειρήσεις πρέπει να ξεπεράσουν ορισμένα προκλήσεις, όπως η ανάγκη να κατανοήσετε τους συντελεστές ΦΠΑ που ισχύουν σε κάθε χώρα μέλος και να προσαρμόσετε τις πλατφόρμες πωλήσεών σας ώστε να αντικατοπτρίζουν τις τελικές τιμές με τον σωστό ΦΠΑ.
Αλλαγές σε αγορές και dropshipping
Μία από τις πιο αξιοσημείωτες πτυχές αυτού του κανονισμού είναι η ευθύνη που τώρα πέφτει σε αγορές όπως το Amazon ή το eBay για τη διαχείριση του ΦΠΑ στις πωλήσεις που πραγματοποιούνται στις πλατφόρμες τους. Στο εξής, οι αγορές θα θεωρούνται «πωλητές» για σκοπούς ΦΠΑ όταν μη ευρωπαϊκές εταιρείες χρησιμοποιούν τις υπηρεσίες τους για να πραγματοποιήσουν πωλήσεις σε καταναλωτές εντός της ΕΕ.
Αυτό σημαίνει ότι:
- Οι Marketplaces πρέπει να εισπράττουν και να δηλώνουν τον αναλογούντα ΦΠΑ για λογαριασμό του προμηθευτή.
- Πρέπει να τηρούν αρχείο όλων των εργασιών για τουλάχιστον 10 χρόνια.
Όσον αφορά dropshipping, οι νέοι κανονισμοί καταργούν επίσης το Απαλλαγή ΦΠΑ για εισαγωγές χαμηλής αξίας (κάτω από 22 ευρώ), αναγκάζοντας τον πωλητή να πληρώσει ΦΠΑ για όλα τα αγαθά που εισάγονται από χώρες εκτός Ε.Ε.
Πώς να προσαρμοστείτε στους νέους κανονισμούς
Για να προσαρμοστούν σε αυτούς τους κανονισμούς, οι εταιρείες μπορούν να ακολουθήσουν μια σειρά από βασικά βήματα:
- Ενημερώστε τα συστήματα ERP για τον υπολογισμό του ΦΠΑ σύμφωνα με τη χώρα προορισμού.
- Επενδύστε στην εκπαίδευση και εκπαίδευση για τις ομάδες χρέωσης και φορολογίας σας.
- Συνεργαστείτε με φορολογικούς συμβούλους για τη διασφάλιση της κανονιστικής συμμόρφωσης.
Αυτά τα μέτρα δεν θα το εξασφαλίσουν μόνο εταιρείες να αποφύγουν τις κυρώσεις, αλλά θα τους επιτρέψει επίσης να βελτιστοποιήσουν τις διαδικασίες τους και να βελτιώσουν την ανταγωνιστικότητά τους στην ευρωπαϊκή αγορά.
Η μετάβαση προς ένα πιο ενιαίο και διαφανές φορολογικό σύστημα είναι ένα κρίσιμο βήμα για την ενίσχυση του ηλεκτρονικού εμπορίου στην Ευρώπη. Αν και οι αρχικές προκλήσεις μπορεί να είναι σημαντικές, η συμμόρφωση με αυτούς τους κανονισμούς θα επιτρέψει στις εταιρείες να λειτουργούν σε ένα πιο ανταγωνιστικό και δίκαιο περιβάλλον.